向基金会捐款的最节税方式是什么？
节税捐赠是家庭基金会最有力的工具之一。无论您是刚刚起步还是在优化现有基金会，了解捐赠的内容、时间和方式都能帮助您最大限度地发挥影响力，节省开支。
向家庭基金会捐赠什么最好？
现金？房地产？股票？要回答这个问题，重要的是要了解美国国税局如何评估每种捐赠的价值。
现金：
简单明了。捐赠 10,000 美元，美国国税局就会以这一精确价值作为您的扣除额。这很容易，但不一定最节税。艺术品或收藏品等资产：
这就比较棘手了。如果资产的价值在您购买后有所下降，国税局会使用当前较低的市场价值。如果价值上升，您只能以原始购买价（您的成本基础）购买。这对于最大化扣除并不理想。持有一年以上的公开交易股票：
这是一张金奖券。当您捐赠长期升值股票时，您可以扣除它们的全部市场价值，而不仅仅是您为它们支付的价格。这是目前最有效的节税策略之一。
举例说明：
以 10,000 美元购买的股票现在价值 50,000 美元？将其捐赠出去，您就可以扣除全部 50,000 美元，而无需为 40,000 美元的收益缴纳资本利得税。这是真正的双赢。
捐赠增值股票为何如此强大
捐赠长期升值股票可谓是三重节税组合：
节省所得税：您可获得股票当前市值的扣除。
避免资本利得税：你不用为股票的增长缴税。
遗产税优惠：捐赠可减少您的应税遗产。
将股票转入您的基金会还可以保持流动性。您不是在出售财产或动用现金储备，只是将资产从一个账户重新分配到另一个账户。
举例说明：
200,000 美元的股票捐赠可以为 37% 税率的人节省高达 74,000 美元的税款。在基金会内部，这些股票可以免税出售或交易。如果这 20 万美元增长到 100 万美元，基金会只需缴纳 1.39% 的税，远远低于个人需缴纳的 20% 以上的资本利得税。
这种方法已成为明智、可持续慈善事业的基石。
捐赠房地产如何？
捐赠不动产是可能的，但这很少是最好的第一步。原因如下
有限扣除：国税局根据您的成本基础，而非当前市值来计算您的扣除额。以 10 万美元购买的房产现在价值 50 万美元？您只能扣除 10 万美元。
高收入要求：要充分受益，您需要有高收入，尤其是大面积房产。
流动性问题：基金会必须每年分配 5%的资产。房地产会使这一要求难以达到。
复杂性：与股票相比，部分捐赠的财产更难分割。
虽然房地产捐赠在某些情况下也能发挥作用，但股票仍然更灵活、更高效、更易于管理。
您应该捐赠多少？
建立家庭基金会不需要最低捐款额。这种灵活性允许根据收入周期进行战略性捐赠。
一个很好的基准是捐出调整后总收入（AGI）的 30%左右：
20%投资于长期升值股票，以获得最大的扣除价值。
10%的现金用于流动性和灵活性。
这一比例对于税率在 32% 至 37% 之间的纳税人尤为适用，有助于在长期捐赠和当前税收效率之间取得平衡。
在可能的情况下，考虑在高收入年份捐赠更多，以充分利用您的扣除额。
把握捐赠时机：为什么十二月最重要
把握时机可以大大提高您的税收优惠。最佳捐赠月份通常是12 月。
到年底时，您将对自己的年收入一目了然，从而更容易制定扣除计划。
大多数税务规划在 10 月 15 日之后结束，因此 12 月是进行最后调整的理想时间。
年终捐赠还有助于更有效地满足基金会 5%的年度分配要求。
在年终回顾财务状况时，12 月份的捐赠往往具有最大的战略价值。
与注册会计师或顾问合作
每位捐赠者的财务状况都是独一无二的。理想的策略取决于收入水平、投资组合和慈善目标。
如果您不确定捐赠什么或捐赠多少，合格的注册会计师或财富顾问可以帮助您：
确定具有最大税收优势的资产。
根据您的收入和投资组合估算扣除额。
确保遵守美国国税局的慈善捐赠和报告规定。
即使近期不打算建立基金会，税务筹划仍应是长期财富管理的核心。明智的规划等于更明智、更快速的增长。
节税捐赠的 5 大要点
捐赠长期升值股票，实现最佳税收效益。
在高收入年份多缴款，以最大限度地增加扣除额。
目标是收入的 30%- 20% 为股票，10% 为现金。
在12 月进行捐赠，以优化税务规划。
与注册会计师合作，量身定制策略，确保合规。
通过了解捐赠什么、捐赠多少以及何时行动，您的家族基金会可以为社区和您的长期财务状况带来持久的影响。
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